Кто должен уплатить НДФЛ с выплаты физлицу по договору оказания услуг?
Здравствуйте.
Организация на УСН без работников, вид деятельности: торговля запчастями. Организация оплатила в 3 квартале за ремонт двигателя физ лицу некую сумму, в договоре на оказание услуг физ лицо указало общую стоимость услуг (в т.ч ндфл). За выполненную работу организация выплатила доход физ лицу (с вычетом НДФЛ) и перечислила за физ лицо НДФЛ в бюджет. На сегодняшний день с налоговой пришло требование об уплате штрафа не несвоевременное предоставление расчета 6-НДФЛ за 3 квартал, то есть оплатила НДФЛ, тем самым выступила в качестве налогового агента, а расчет о выплаченных доходах (6-НДФЛ) не предоставила. За физ лицо справку 2-НДФЛ предоставляем только в следующем году, т.е. до апреля 2019 и в сроки укладываемся.
Вопрос: Кто в такой ситуации должен платить НДФЛ организация, оплатившая услугу физ лицу, или физ лицо, получившее доход от выполненной работы?
Спасибо
Организация на УСН без работников, вид деятельности: торговля запчастями. Организация оплатила в 3 квартале за ремонт двигателя физ лицу некую сумму, в договоре на оказание услуг физ лицо указало общую стоимость услуг (в т.ч ндфл). За выполненную работу организация выплатила доход физ лицу (с вычетом НДФЛ) и перечислила за физ лицо НДФЛ в бюджет. На сегодняшний день с налоговой пришло требование об уплате штрафа не несвоевременное предоставление расчета 6-НДФЛ за 3 квартал, то есть оплатила НДФЛ, тем самым выступила в качестве налогового агента, а расчет о выплаченных доходах (6-НДФЛ) не предоставила. За физ лицо справку 2-НДФЛ предоставляем только в следующем году, т.е. до апреля 2019 и в сроки укладываемся.
Вопрос: Кто в такой ситуации должен платить НДФЛ организация, оплатившая услугу физ лицу, или физ лицо, получившее доход от выполненной работы?
Спасибо
Comments
-
Добрый день,
Вы верно поступили, удержав НДФЛ с доходов физ. лица и перечислив его в бюджет, т.к. в данном случае организация является налоговым агентом по НДФЛ ст 226 НК.
Должны были предоставить отчет 6-НДФЛ, указав в нем доход физ. лица и НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК) -
Добрый день!Цитата: Вопрос: Кто в такой ситуации должен платить НДФЛ организация, оплатившая услугу физ лицу, или физ лицо, получившее доход от выполненной работы?Цитата: 9.Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.Если вы заключили договор с физ.лицом на выполнение услуг, то выступаете в роли налогового агента. И согласно п.2 статьи 230 НК РФ вы должны предоставить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев, а так же за год.
-
geomech,
Спасибо.
Запуталась с отчетностью.
Ann-Nancy,
Спасибо
