Какой датой ООО на ОСНО учитывать документ прошлого периода, отправленный по ЭДО в текущем периоде?

Comments

• Здравствуйте! Давайте уточним следующие моменты по оформлению первичных документов. Счет, УПД, накладная,акт, счет-фактура подписаны первым кварталом на бумаге. Подписи живые? Не обмен сканами документов? Уже поступили к Вам и отражены в учете у Вас в первом квартале? Если отражены, то по ЭДО Вы подписали уже дубликаты в электронном виде текущим периодом. Подлинники у Вас на бумаге. И если они поступили вовремя и своевременно отражены в учете. Ничего более делать не нужно.
  Теперь немного другая тема этого же вопроса. Обменялись сканами документов с подписями. Но в учете не отражали. Оплату произвели. Висит аванс поставщику. Тогда по ЭДО Вы подписали подлинники, хотя поставщиком они датированы первым кварталом. Вот когда их фактически получили по ЭДО, тогда и отражаете в учете. Ошибки в учете не будет, так как Вы оригиналами документов не располагали. Когда получили, тогда и провели. Да, Минфин против учета сканов документов в налоговом учете-только оригиналы с живыми подписями. На период пандемии, она закончилась, Минфин сделал исключение, можно принять сканы документов к учету для оперативного отражения в учете, с последующим получением оригиналов документов (живые подписи и печати) почтой (обычной, не электронной).
  Еще один момент, счет на оплату не является первичным документом по отражению факта хозяйственной жизни. Он может быть в любом виде. Последствий никаких не будет.
• Александр Байсаров, 
  подписи живые.
  Большое спасибо!