Учет прибыли в НКО: что делать с остатком на счете 84?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: В НКО по итогу года образовалась прибыль:бухгалтерская, налоговая прибыль от получения % по депозитам, условно- 100 000- реальные деньги на р/сч НКО итолько бухгалтерская прибыль (Д76 К 91)  40 000 от досрочного выкупа лизингового имущества. .В итоге на 84 счете 140 000, 100 000 из которых переводим на 86 - уставная деят-ть НКО .Вопрос: Как в БУ поступить с остатком на 84 - 40 000?

  Ответ найдете в теме Использование нераспределенной прибыли
• Цитата: Ответ найдете в темеИспользование нераспределенной прибыли

  Здравствуйте! Спасибо за ссылку, но так и сделано- на 86 ушли реальные 100 000 заработанных средств.
  
  Если и на  40 000 сделать Д84 К86, то исказим остаток на 86 счете- нет этих средств в реальности. В прибыли они оказались как бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.
• Цитата: бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.

  Лизинг оформляли за счет целевых средств?
• Цитата: Цитата: бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.Лизинг оформляли за счет целевых средств?

  Да,верно, изначально лизинг был оформлен: Д 08 К 76.07.1 на всю сумму договора.
  По мере выплаты лизинговых платежей: Д 76.07.1 К 76.07.2.
  В итоге после оплаты последнего лиз. платежа и суммы досрочного выкупа и образовался остаток на К 76.07.1
• Цитата: Да,верно, изначально лизинг был оформлен: Д 08 К 76.07.1 на всю сумму договора.По мере выплаты лизинговых платежей: Д 76.07.1 К 76.07.2.В итоге после оплаты последнего лиз. платежа и суммы досрочного выкупа и образовался остаток на К 76.07.1

  По данным проводкам не понятен источник использования. Вы далее лизинговые платежи на какой счет относите?
• Цитата: Цитата: Да,верно, изначально лизинг был оформлен: Д 08 К 76.07.1 на всю сумму договора.По мере выплаты лизинговых платежей: Д 76.07.1 К 76.07.2.В итоге после оплаты последнего лиз. платежа и суммы досрочного выкупа и образовался остаток на К 76.07.1По данным проводкам не понятен источник использования. Вы далее лизинговые платежи на какой счет относите?

  по мере погашения зад-ти по лизингу Д 86 К 83.
  Вся цепочка проводок с момента приобретения ОС в лизинг:
  Д 08 К 76.07.1
  Д 01.3 К 08
  При ежемесячных выплатах Д 76.07.2 К51, Д 76.07.1 К 76.07.2, Д 86 К 83, в конце каждого месяца износ Д 010
  При выкупе еще и  Д 01.2 К 01.3- перевод в собственное имущество.
  Все закрылось кроме кредетового остатка на 76.07.1 -экономия на лиз платежах......В коммерч орг-ях, где начисляется не износ, а реальная амортизация, доход  на эту экономию Д 76.07.1 К 91.1 объясним начислением амортизации в расходы. А в НКО не было амортизации,- не было Д26 К 02.....не могу пока разложить....буду рада помощи, Вашим мыслям по этому поводу...
• Цитата: по мере погашения зад-ти по лизингу Д 86 К 83.

  Цитата: В прибыли они оказались как бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.

  Мысли мои такие. Сделать проводку Д 91 К 86, т.к. было отражение по дебету, а теперь вам нужно уменьшить это начисление использования целевых средств.
• Цитата: Цитата: по мере погашения зад-ти по лизингу Д 86 К 83.Цитата: В прибыли они оказались как бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.Мысли мои такие. Сделать проводку Д 91 К 86, т.к. было отражение по дебету, а теперь вам нужно уменьшить это начисление использования целевых средств

  Доброго утра! Спасибо за беседу simport. Но в том то и дело, что по всем счетам все четко и на Дебете 86 ничего лишнего нет, он дебетовался четко на суммы использования целевых средств (сколько с р/сч списали за лизинг, выкуп, столько и в Д 86 бросали ежемесячно).....
• Цитата: Но в том то и дело, что по всем счетам все четко и на Дебете 86 ничего лишнего нет, он дебетовался четко на суммы использования целевых средств (сколько с р/сч списали за лизинг, выкуп, столько и в Д 86 бросали ежемесячно).....

  Коллеги, просим помощи зала.
• Цитата: Цитата: Но в том то и дело, что по всем счетам все четко и на Дебете 86 ничего лишнего нет, он дебетовался четко на суммы использования целевых средств (сколько с р/сч списали за лизинг, выкуп, столько и в Д 86 бросали ежемесячно).....Коллеги, просим помощи зала.

  Очень просим!
• Коллеги, здравствуйте! Снизошло! Что всегда приятно- с плеч груз долой! Надеюсь, не кажется 😀
  
  

  Цитата: Цитата: Ответ найдете в темеИспользование нераспределенной прибылиЗдравствуйте! Спасибо за ссылку, но так и сделано- на 86 ушли реальные 100 000 заработанных средств.Если и на  40 000 сделать Д84 К86, то исказим остаток на 86 счете- нет этих средств в реальности. В прибыли они оказались как бух. экономия на лизинговых платежах Д76 К91.1.

  Так и оставляем сумму экономии на К86- 40 тыс. р, искажая реальный остаток, НО это бух учет! И в момент реализации или иного списания ОС этот кредитовый остаток поставит точку в учете ОС. Например реализация  (в убыток, так как ОС, предполагаем, будет изрядно к моменту продажи изношен):
  Д76 К91.1.- 1000 тыс .р. - зад-ть покупателя
  Д51 К 76 - 1000 тыс. р.- поступила оплата от покупателя
  Д 01выб К01.2- 2500 тыс. р. - ОС к выбытию
  Д 91.2 К 01выб-2500 тыс. р.- списана первонач ст-ть ОС (можно без 01выб обойтись)
  Д99 К91.9. - 1500 тыс. р. - фин рез-т (убыток)
  Д86 К83- 2460 тыс. р. -красное сторно восстановления источника финансирования по  ОС ( именно 2460- на ту сумму, которую в реальности использовали ранее)
  Д 86 К99- 1500 тыс. р. -заключит проводка года, отнесение фин рез-та на счет целевого фин-я.
  ИТОГ 86 счета: по Д:  -2460+1500, по К:40. Выходим на К 86 (перебросив м/у источниками 940 тыс. р): 1 000 тыс .р.  - это реальные 1000 тыс. р., поступившие на р/сч от покупателя.