Соотношение показателей 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при договорах ГПХ
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
Договор ГПХ заключен с 15.12.16 по 31.01.17.
Авансовые платежи 30.12.16 - 3000, 15.01.17 - 4700
Окончательный расчет после подписания акта 12800. Акт подписан 31.01.17, Перечислено 01.02.17
Не могу разобраться как заполнять отчетность по НДФЛ.
Программа у меня в 2-ндфл хватает все доходы по договорам ГПХ, выплаченные в 2016г. и формирует по ним справки с полученным доходом (30.12.16), исчисленные и удержанные суммы. Вроде всё правильно, всё логично.
а в 6-НДФЛ эти суммы полностью не попадают.
Так как начисление происходит только по акту выполненных работ 31.01.17, в строку 020 (начисленный доход) эта сумма не включается.
Не попадает сумма и в строку 040 - не понятно почему, по моему мнению должно, т.к. в 2-НДФЛ по этому сотруднику указывается исчисленный налог.
А вот строка 070 (удержанный налог) сходится с 2-НДФЛ. Во второй раздел естественно не попадают суммы, т.к. строка 120 будет 09.01.17.
Насколько я понимаю налоговая проверяет общую сумму по 5 разделу 2-НДФЛ и строки 020, 040, 070 1 раздела 6-НДФЛ.
Как правильно всё таки заполнить, чтобы у налоговой не возникли вопросы при соотношении сумм?
Заранее благодарю.
Подскажите, пожалуйста.
Договор ГПХ заключен с 15.12.16 по 31.01.17.
Авансовые платежи 30.12.16 - 3000, 15.01.17 - 4700
Окончательный расчет после подписания акта 12800. Акт подписан 31.01.17, Перечислено 01.02.17
Не могу разобраться как заполнять отчетность по НДФЛ.
Программа у меня в 2-ндфл хватает все доходы по договорам ГПХ, выплаченные в 2016г. и формирует по ним справки с полученным доходом (30.12.16), исчисленные и удержанные суммы. Вроде всё правильно, всё логично.
а в 6-НДФЛ эти суммы полностью не попадают.
Так как начисление происходит только по акту выполненных работ 31.01.17, в строку 020 (начисленный доход) эта сумма не включается.
Не попадает сумма и в строку 040 - не понятно почему, по моему мнению должно, т.к. в 2-НДФЛ по этому сотруднику указывается исчисленный налог.
А вот строка 070 (удержанный налог) сходится с 2-НДФЛ. Во второй раздел естественно не попадают суммы, т.к. строка 120 будет 09.01.17.
Насколько я понимаю налоговая проверяет общую сумму по 5 разделу 2-НДФЛ и строки 020, 040, 070 1 раздела 6-НДФЛ.
Как правильно всё таки заполнить, чтобы у налоговой не возникли вопросы при соотношении сумм?
Заранее благодарю.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Договор ГПХ заключен с 15.12.16 по 31.01.17.Авансовые платежи 30.12.16 - 3000, 15.01.17 - 4700Окончательный расчет после подписания акта 12800. Акт подписан 31.01.17, Перечислено 01.02.17В 2016 году получен доход в сумме 3000, остальное не включается в отчетность 2016 года.
раздел 1:
020 3000
040 390
070 - налог удерживали при выплате аванса?
Раздел 2:
100 30.12.16
110: 30.12.16
120: 09.01.17
По разделу 2 нет единого мнения, одни считают, что этот блок нужно показать в отчетности за 2016 год, а другие - за 2017 год. В последних письмах налоговики придерживаются второй точки зрения. -
Добрый день.Цитата: 070 - налог удерживали при выплате аванса?Да, удерживали.
Значит всё таки совершенно идентичные суммы должны быть в 2-ндфл и 6-ндфл?
Видимо пора задать вопросы программистам 1с, почему по одним и тем же регистрам попадают разные суммы в эти два отчета.
Спасибо! -
Цитата: Цитата: 070 - налог удерживали при выплате аванса?Да, удерживали.Тогда в строке 070 покажите удержанный налог.Цитата: Значит всё таки совершенно идентичные суммы должны быть в 2-ндфл и 6-ндфл?Далеко не всегда показатели 2-НДФЛ и 6-НДФЛ совпадают.
-
Цитата: Далеко не всегда показатели 2-НДФЛ и 6-НДФЛ совпадают.А это точно не мой случай?Цитата: По разделу 2 нет единого мнения, одни считают, что этот блок нужно показать в отчетности за 2016 год, а другие -за 2017 год. В последних письмах налоговики придерживаются второй точки зрения.Ведь если срок перечисления НДФЛ 09.01.17, и эта сумма попадет во второй раздел уже только в отчете за 1 квартал 2017, быть может поэтому программа и в первый раздел эту сумму не включает за 2016г.? Потому у меня и вылезает эта разница между 2-НДФЛ - где нету срока перечисления, и 6-НДФЛ?
-
Если включите блокЦитата:100 30.12.16110: 30.12.16120: 09.01.17в 2016 год, то 2-НДФЛ и 6-НДФЛ совпадут.
Если включите в 2017 год, то не совпадут. -
Nataly S,
Я не собиралась его включать в 2016, так и предыдущие отчеты делала.
Просто читала информацию, что налоговики будут сопоставлять данные отчета 2-НДФЛ и 1 раздел 6-НДФЛ.
Потому возник вопрос, получится ли сдать отчет по ТКС (или вернется с ошибкой), и если получиться, то возникнут ли вопросы у налоговой в дальнейшем?
Я ведь правильно понимаю, если во 2 раздел 6-НДФЛ не включу этот блок, то и не надо показывать в 1 разделе 6-НДФЛ?
то и расхождения 2-ндфл и 6-ндфл - вполне приемлемы? -
Цитата: Просто читала информацию, что налоговики будут сопоставлять данные отчета 2-НДФЛ и 1 раздел 6-НДФЛ.Будут сопоставлять. Они столько наразъясняли 🤦♀️ , что разбираться в сопоставлениях будет сложно. Запросов будет много, и к этому нужно относиться спокойно.Цитата: Я ведь правильно понимаю, если во 2 раздел 6-НДФЛ не включу этот блок, то и не надо показывать в 1 разделе 6-НДФЛ?Перечитайте тему еще раз. Ответ на этот вопрос имеется выше.Цитата: расхождения 2-ндфл и 6-ндфл - вполне приемлемы?Конечно.
В 2-НДФЛ информация отражается на момент подачи справки, а в 6-НДФЛ на 31.12.16. -
Цитата: Перечитайте тему еще раз. Ответ на этот вопрос имеется выше.Простите, просто уточнила, вдруг я не правильно поняла) Голова уже пухнет с огромным количеством разноперых отчетов в этом месяце))
Спасибо за помощь!!
