Как отразить в 1С 3.0 расходы в налоговом учете при УСН (доходы минус расходы)?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Незнай-ка, 
  а данные расходы у вас оплачены?
  При расчете авансового платежа учитываются только оплаченные расходы.
• Юлия Радская, 
  
  1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1616)
  Конфигурация:
  Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.65.72)
  
  правильно теперь указала?
  
  ГалинаАл, 
  
  да, мы платим в начале месяца за текущий месяц (т.е., например, за октябрь уже платежка отправлена в начале октября). Я так понимаю, это означает "платить авансом"...
• Цитата: оплата аренды, покупка ПО и лицензии, оплата материалов

  Оплаты не Расход, а Затрата. Затрата становиться расходом, когда материалы оприходованы и оплачены, когда аренда оформлена документом Поступление услуги.
  Вы все условия выполнили?

  Цитата: мы платим в начале месяца за текущий месяц (т.е., например, за октябрь уже платежка отправлена в начале октября). Я так понимаю, это означает "платить авансом"...

  В конце месяца сделаете Приход услуги и она попадет в Расход.
• Цитата: Оплаты не Расход, а Затрата. Затрата становиться расходом, когда материалы оприходованы и оплачены, когда аренда оформлена документом Поступление услуги.Вы все условия выполнили?

  Может быть нет. Конкретно по аренде в "поступление" нужно забивать акт, так? Я от них никак не могу акта добиться, шлют мне счета-фактуры. Но, например, покупали ПО и лицензию, они в "поступлениях" у меня отражены, но как расход все равно не учитываются.
  
  

  Цитата: а данные расходы у вас оплачены?

  да, мы платим в начале месяца за текущий месяц (т.е., например, за октябрь уже платежка отправлена в начале октября). Я так понимаю, это означает "платить авансом"...
  
  

  Цитата: В конце месяца сделаете Приход услуги и она попадет в Расход.

  Мы платим с июля, а 1С появилась только сейчас. Я вроде почти все туда уже занесла, но не понимаю, как сделать этот приход.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: ООО на УСН (доходы минус расходы).

  Цитата: Почему-то в 1С у меня не все расходы отразились при расчете авансового платежа. Например, оплата аренды,покупка ПО и лицензии, оплата материалов - ничего этого нет,

  Аренда отразится в КУДИР после оприходования услуги+оплаты арендодателю
  Покупка ПО  и лицензии отразится в КУДИР после оприходования +оплаты,  понадобится закрытие месяца если ПО провели как РБП
  Оплата материалов отразится в КУДИР после оприходования +оплаты поставщику.
  Я бы пере провела документы, закрыла месяц.  если не помогло, видимо некорректно разнесены поступления. Тогда открываем каждый документ и смотрим что не так. Кнопка Д/К на документе покажет проводки и там же можно посмотреть движение по регистрам.
• Добрый день!
  

  Цитата: Конкретно по аренде в "поступление" нужно забивать акт, так? Я от них никак не могу акта добиться, шлют мне счета-фактуры.

  А этот счет-фактура у вас случайно не УПД? Внимательно посмотрите: не указан ли статус? Возможно, у вас уже документ-то имеется?
  И отдельно обратите внимание на то, чтобы и в оплате и оприходовании была ссылка на один и тот же договор!
• Цитата: Аренда отразится в КУДИР после оприходования услуги+оплаты арендодателю

  Мы платим с июля. Как оприходовать? Акт ввести? Они мне акты не дают, только счет-фактуру, а ее не внести же никуда, пока акта не будет. Или как-то по-другому нужно оприходовать?
  
  

  Цитата: Покупка ПО  и лицензии отразится в КУДИР после оприходования +оплаты,  понадобится закрытие месяца если ПО провели как РБП

  Уже оплачено, акты и товарная внесены, как РБП не проводили, тк даже не знаю, как это делается.

  Цитата: Я бы пере провела документы, закрыла месяц.

  Подскажите, пожалуйста, как это сделать? Удалить или просто "отменить проведение" и заново провести? Месяц как закрыть? 1С только установили, с июля все туда заношу...
  
  

  Цитата: А этот счет-фактура у вас случайно не УПД? Внимательно посмотрите: не указан ли статус? Возможно, у вас уже документ-то имеется?И отдельно обратите внимание на то, чтобы и в оплате и оприходовании была ссылка на один и тот же договор!

  Не УПД, в том-то и дело..((
  Не могу понять, что такое оприходование. Если это поступление, то мне его как оформить в 1с, если актов нет?(((
• Цитата: Как оприходовать? Акт ввести?

  Да.
  

  Цитата: только счет-фактуру,

  Может правда вам УПД выставили?
  УПД заменяет счет-фактуру и акт, является первичным документом.
  

  Цитата: Уже оплачено, акты и товарная внесены, как РБП не проводили, тк даже не знаю, как это делается.

  Тогда уточню на какой срок лицензия и ПО, право исключительное или нет?  
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как это сделать? Удалить или просто "отменить проведение" и заново провести?

  Открываем Регламентные операции, отменяем закрытие месяца за июль, август, сентябрь. Пере проводим документы (если пункт в Закрытии месяца). Выполняем снова.
• Цитата: Может правда вам УПД выставили?

  Нет, УПД я видела как выглядит, а это чисто с-ф.

  Цитата: Тогда уточню на какой срок лицензия и ПО, право исключительное или нет?

  ПО - это покупка 1С, т.е., навсегда. Право (она же лицензия) не исключительное на 1 год.
  
  

  Цитата: Открываем Регламентные операции, отменяем закрытие месяца за июль, август, сентябрь. Пере проводим документы (если пункт в Закрытии месяца). Выполняем снова.

  Спасибо, зашла туда. У меня вообще ни один месяц не закрыт. Теперь закрывать их только когда добьюсь актов от арендодателя?
• Цитата: да, мы платим в начале месяца за текущий месяц (т.е., например, за октябрь уже платежка отправлена в начале октября). Я так понимаю, это означает "платить авансом"...

  Не совсем. Платить авансом означает, что документ сделал проводку
  Дт 60.02 Кт 51
  Получение услуги делает Зачет аванса
  Дт 60.01 Кт 60.02
• Цитата: Нет, УПД я видела как выглядит, а это чисто с-ф.

  Рассуждаем логически если вам арендодатель выставил счет-фактуру,то у себя реализацию аренды провел. Как вариант можно провести поступление по счет-фактура , акты запросить.
  

  Цитата: ПО - это покупка 1С, т.е., навсегда. Право (она же лицензия) не исключительное на 1 год.

  Право скорее всего на пользование ИТС,  обновление.
  В Письме Мин Фина от 3 апреля 2008 г. N 02-6-10/36@ указано, что расходы на покупку 1С уменьшают УСН. со ссылкой на  п. 1 ст. 346.16 НК
  
  Таким образом, если налогоплательщик, в том числе применяющий упрощенную систему налогообложения, при осуществлении предпринимательской деятельности для ведения бухгалтерского учета в качестве программного обеспечения использует программу 1С, то он вправе в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, включить расходы на приобретение прав на данную программу, при условии использования результатов данной программы в деятельности, направленной на получение дохода (анализ данных бухгалтерской отчетности для принятия управленческих решений, предоставления бухгалтерского баланса с приложениями в банк для получения кредита и т.п.).
  
  В НК нет требования учитывать покупку ПО  как РБП при расчете УСН. На мой взгляд можно учесть  в расходах единовременно в бух учете и налоговом учете.
• Добрый день!
  

  Цитата: Рассуждаем логически если вам арендодатель выставил счет-фактуру,то у себя реализацию аренды провел. Как вариант можно провести поступление по счет-фактура , акты запросить.

  Вклинюсь в ваше обсуждение только для того, что бы обратить внимание, что для принятия расходов по аренде достаточно договора аренды и документов, подтверждающих уплату аренды.
  Можно ли учесть в расходах услугу, оказанную на основании счета без первичных документов?
• Цитата: Не совсем. Платить авансом означает, что документ сделал проводкуДт 60.02 Кт 51

  Я же могу сама проводку исправить на 60.02? Или мне это не нужно?
  
  

  Цитата: провести поступление по счет-фактура , акты запросить.

  Акты запрашиваю уже несколько месяцев... как провести по счет-фактуре?

  Цитата: Право скорее всего на пользование ИТС,  обновление.

  Право на 1С отчетность. Вот я и хочу все это в расходы учесть, не понимаю, почему не учитывается. Это может быть из-за того, что месяц не закрыт?
• Цитата: Я же могу сама проводку исправить на 60.02? Или мне это не нужно?

  Вы можете исправить вручную, но программа не будет это считать авансом.

  Цитата: Акты запрашиваю уже несколько месяцев... как провести по счет-фактуре?

  Посмотрите договор, многие пишут в нем, что акты не выдают. Месяц закончился, услуга по аренде оказана.

  Цитата: Право на 1С отчетность.

  Как оформили?
• Цитата: Вы можете исправить вручную, но программа не будет это считать авансом.

  В общем, не трогать это. Поняла))

  Цитата: Посмотрите договор, многие пишут в нем, что акты не выдают. Месяц закончился, услуга по аренде оказана.

  Ни слова там про акты нет, посмотрела.

  Цитата: Как оформили?

  Поступление услуги по акту, счет затрат 26, счет НДС 19.04
• Цитата: Ни слова там про акты нет, посмотрела.

  Актов и не будет... А что написано, когда услуга считается оказанной?
  

  Цитата: Поступление услуги по акту, счет затрат 26, счет НДС 19.04

  Что было раньше Оплата? Поступление сделало Зачет аванса? Расход должен быть в КУДиР.
  Если это не так, то сообщите.
• Цитата: Актов и не будет... А что написано, когда услуга считается оказанной?

  Почему не будет, как мне тогда проводить это...? Написано, что арендная плата начисляется и выплачивается со дня передачи помещения, всё, больше ничего нет.
  

  Цитата: Что было раньше Оплата? Поступление сделало Зачет аванса? Расход должен быть в КУДиР.

  да, раньше была оплата - она 26.09, а поступление 28.09. В поступлении написано "60.01, 60.02 зачет аванса автоматически", если вы это имеете ввиду. Где мне посмотреть, есть он в КУДиР или нет??
• Посмотрите...
   Как провести услуги по договору аренды без актов выполненных работ при отсутствии оплаты?
  
  Счет- фактуру вам дали, но лучше не бухгалтерской справкой, а Поступлением услуг.
  
  

  Цитата: В поступлении написано "60.01, 60.02 зачет аванса автоматически", если вы это имеете ввиду.

  Нет.

  Цитата: Дт 60.02 Кт 51Получение услуги делает Зачет авансаДт 60.01 Кт 60.02

  Посмотрите проводки документов.
• Цитата: Посмотрите проводки документов.

  По покупке 1С:
  Списание со счета Дт 60.02 Кт 51
  Поступление Дт 41.01 Кт 60.01
  По покупке лицензии:
  Списание со счета Дт 60.02 Кт 51
  Поступление Дт 26 Кт 60.01
• Цитата: По покупке лицензии:Списание со счета Дт 60.02 Кт 51Поступление Дт 26 Кт 60.01

  Проверьте контрагента и договор. Выложите скрин документа
• Цитата: Проверьте контрагента и договор. Выложите скрин документа

  На лицензию нет договора. Что именно нужно проверить?
• Цитата: На лицензию нет договора. Что именно нужно проверить?

  В документе Оплата и Поступление - один и тот же Контрагент и один и тот же договор?
• Цитата: В документе Оплата и Поступление - один и тот же Контрагент и один и тот же договор?

  Косяк в контрагенте обнаружила. Почему-то он задвоился и не тот контрагент был проставлен. Проблема с лицензией решилась, но покупка 1С почему-то все равно не отражается в расходах. Договор проверила, везде совпадает. Контрагент тоже теперь нормальный стоит. Месяц перепровела.
• Цитата: Косякв контрагенте обнаружила.

  Добрый день!
  Незнай-ка, на нашем форуме принят деловой стиль общения, а жаргонизмы и сниженная лексика у нас запрещены. Прошу Вас учесть это в будущем.
• Цитата: но покупка 1С почему-то все равно не отражается в расходах.

  Выкладывайте скрины.
• Мария Ларичева, 
  
  поняла, приношу свои извинения.
  
  

  Цитата: Выкладывайте скрины

  [img big=/Files/ForumUpload/2128396_big.Поступление.id-o_1cpkumh0m14plpqiplosklt52g.jpg]/Files/ForumUpload/2128396.Поступление.id-o_1cpkumh0m14plpqiplosklt52g.jpg[/img][img big=/Files/ForumUpload/2128396_big.Поступление2.id-o_1cpkumh0mh7015621m4j12vj84nh.jpg]/Files/ForumUpload/2128396.Поступление2.id-o_1cpkumh0mh7015621m4j12vj84nh.jpg[/img][img big=/Files/ForumUpload/2128396_big.Списание.id-o_1cpkumh0n1hsr1ls01esp1vlo1ilfi.jpg]/Files/ForumUpload/2128396.Списание.id-o_1cpkumh0n1hsr1ls01esp1vlo1ilfi.jpg[/img][img big=/Files/ForumUpload/2128396_big.Списание2.id-o_1cpkumh0ntdj1nk11d06177v1lgaj.jpg]/Files/ForumUpload/2128396.Списание2.id-o_1cpkumh0ntdj1nk11d06177v1lgaj.jpg[/img]
• Вы программу приняли как Товар, а для УСН затраты на покупку Товара становятся расходом Только после продажи товара.
  Разве это для вас товар, так вольно обращаться с видами ТМЦ нельзя при УСН...
  Программа для вас разве не услуга? Что написано в первичных документах? Какой документ вам дали Расходную накладную или Акт на передачу прав?
• Цитата: По покупке 1С:Списание со счета Дт 60.02 Кт 51Поступление Дт 41.01 Кт 60.01

  Почему приход на 41 счет?
  Вы что эту 1С будете в дальнейшем продавать?
  счет 41 "Товары" предназначен для оприходования ТМЦ в случае дальнейшей перепродажи.
• Цитата: Какой документ вам дали Расходную накладную или Акт на передачу прав?

  Дали счет-фактуру, товарную накладную и договор поставки. На основании этих документов я могу как услугу оформить программу?
  
  

  Цитата: Почему приход на 41 счет?Вы что эту 1С будете в дальнейшем продавать?

  Нет, не собираюсь продавать, конечно же. Счет, скорее всего, сам "подтянулся" в программе, а я и не проверила.
  
  

  Цитата: Посмотрите...Как провести услуги по договору аренды без актов выполненных работ при отсутствии оплаты?Счет- фактуру вам дали, но лучше не бухгалтерской справкой, а Поступлением услуг.

  Я прочитала, спасибо большое. Завела поступлением (акт) с номером "N" и внесла предоставленные счет-фактуры.
• Цитата: товарную накладную

  Тот кто продаете софт дают Акт на передачу прав, он отличается от Товарной накладной только Наименованием. Все остальное один в один.
  Базовые версии продают как товар и дают товарную накладную, то это ТМЦ. Приходуйте как материал и он попадет в расходы.
• Цитата: Тот кто продаете софт дают Акт на передачу прав, он отличается от Товарной накладной только Наименованием.

  Вот такой акт мне дали на "1С-Отчетность", поэтому я ее завела как услугу. А на "1с" идет товарная накладная, счет-фактура и договор поставки

  Цитата: Приходуйте как материал и он попадет в расходы.

  Для этого в "поступлении" вместо 41.01 поставить 10, я правильно понимаю?
• Цитата: Для этого в "поступлении" вместо 41.01 поставить 10, я правильно понимаю?

  Да.
• Странно читать проводки По покупке 1С:
  Списание со счета Дт 60.02 Кт 51
  Поступление Дт 41.01 Кт 60.01
  Короткий текст  - мы купили 1С на юридическом языке означает покупка неисключительных прав на пользование программы  для собственных нужд
   Мы не являемся собственниками программы 1С и не можем никому ее продать. Но это не значит , что Для этого в "поступлении" вместо 41.01 поставить 10,
  На основании п 39 ПБУ 14/2007  расходы на приобретение программы для компьютера должны проводиться в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов.
  При покупке не исключительного права на использование компьютерной программы на 97 счете отражается сумма первоначальной стоимости  и в  течение полезного срока использования компьютерной программы производится списание первоначальной стоимости  на счета затрат
  То, что  вам на "1с" дали  товарную  накладную, счет-фактура и договор поставки это означает только то, что вы приобрели коробочный вариант и вам для установки передают диски, книжки, регистрационную карточку . Если бы у вас был облачный вариант, у вас бы этих документов не было
• Цитата: При покупке не исключительного права на использование компьютерной программы на 97 счете отражается сумма первоначальной стоимости  и в  течение полезного срока использования компьютерной программы производится списание первоначальной стоимости  на счета затрат

  Вы не подскажете, как мне это нужно оформить? Я ставлю счет учета 97.21, а дальше какие действия?
• Цитата: Я ставлю счет учета 97.21, а дальше какие действия?

  Почитать 
  Каким документом в 1С учесть оплату полиса ОСАГО или КАСКО по машине, купленной в лизинг?
  При УСН можно сразу указать 26 счет, а не 97.21.
  Вам об этом уже писали.
  

  Цитата: Право скорее всего на пользование ИТС,  обновление.В Письме Мин Фина от 3 апреля 2008 г. N 02-6-10/36@ указано, что расходы на покупку 1С уменьшают УСН. со ссылкой на  п. 1 ст. 346.16 НКТаким образом, если налогоплательщик, в том числе применяющий упрощенную систему налогообложения, при осуществлении предпринимательской деятельности для ведения бухгалтерского учета в качестве программного обеспечения использует программу 1С, то он вправе в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, включить расходы на приобретение прав на данную программу, при условии использования результатов данной программы в деятельности, направленной на получение дохода (анализ данных бухгалтерской отчетности для принятия управленческих решений, предоставления бухгалтерского баланса с приложениями в банк для получения кредита и т.п.).В НК нет требования учитывать покупку ПО  как РБП при расчете УСН. На мой взгляд можно учесть  в расходах единовременно в бух учете и налоговом учете.
• Цитата: При УСН можно сразу указать 26 счет, а не 97.21.

  Спасибо большое, оформлю данное поступление как услугу и укажу 26 счет.